0% btw op zonnepanelen: geldt dat ook voor een batterij?

Op zonnepanelen op of bij je woning betaal je sinds 1 januari 2023 geen btw. Dat 0%-tarief geldt ook voor de omvormer, de kabels en het montagemateriaal die nodig zijn om de panelen te laten werken. Een thuisbatterij valt er volgens de Belastingdienst niet onder: daarover betaal je gewoon 21% btw.

Wat valt onder het 0%-tarief?

De Belastingdienst noemt de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Daar horen ook een garage, schuur, serre of tuin bij, een vakantiewoning, het dak van een VvE en een woonboot of woonwagen voor permanente bewoning. Onder het nultarief vallen ook de werkzaamheden en onderdelen die direct nodig zijn om de panelen aan te brengen en te laten werken:

• kabels, een PV-verdeler en montagemateriaal;
• omvormers en optimizers;
• een aanpassing van de meterkast voor de panelen;
• het inslijpen van dakpannen.

Panelen die niet in het dak zijn geïntegreerd, vallen altijd onder 0%. Panelen die de dakbedekking van een nieuwbouwwoning vervangen, vallen onder 21%.

Wat valt er niet onder?

Volgens de Belastingdienst betaal je 21% btw over onder meer:

• een thuisbatterij of accupakket;
• een warmtepomp;
• een nieuwe omvormer die je los koopt omdat de oude kapot is;
• zonnecollectoren en PVT-panelen die zonlicht ook in warmte omzetten;
• dakversteviging, het vervangen van de hele groepenkast, een slimme meter, vogelwering en sneeuwvangers;
• zonnepanelen op een bedrijfspand of openbaar gebouw.

Een laadpaal staat niet in de 0%-regeling. Koop je zonnepanelen, een batterij en een laadpaal tegelijk, dan staan ze in je offerte daarom met een eigen btw-tarief.

Kun je de btw op een thuisbatterij terugvragen?

Alleen als je met de batterij stroom in- en verkoopt. De Belastingdienst noemt daarvoor een paar voorwaarden: je hebt een dynamisch energiecontract, de batterij heeft een energiemanagementsysteem (EMS) om te handelen, je energieleverancier betaalt je een vergoeding voor de stroom die je teruglevert, en de factuur en het contract staan op jouw naam. Je mag op het moment van aanschaf ook niet in de kleineondernemersregeling (KOR) zitten.

Gebruik je de batterij alleen privé, dan word je er geen btw-ondernemer door en kun je geen btw terugvragen. Vraag je de btw wel terug en gebruik je de batterij daarna ook voor je eigen huis, dan betaal je btw over dat privégebruik. Dat bereken je zelf met de gegevens uit het EMS. Het einde van de salderingsregeling op 1 januari 2027 kan volgens de Belastingdienst gevolgen hebben voor dat privégebruik.

Hoe een batterij werkt met een dynamisch contract en waar je op let, lees je in ons artikel over een dynamisch energiecontract met een thuisbatterij.

Moet je btw-aangifte doen voor je zonnepanelen?

Meestal niet. Volgens Milieu Centraal hoef je je niet als ondernemer te melden en geen btw-aangifte te doen als de panelen privé van jou zijn, het totale vermogen niet hoger is dan 15.000 wattpiek en je geen andere ondernemersactiviteiten hebt. Een gewone woning zit daar ruim onder. Heb je een eenmanszaak met de panelen op jouw naam, of meer vermogen, dan doe je wel aangifte.

Wat betekent dit voor je offerte?

In een voorstel van ons staan de zonnepanelen met de omvormer en het montagemateriaal tegen 0% btw, en een thuisbatterij, warmtepomp of laadpaal tegen 21%. Zo zie je precies waar je btw over betaalt. Vergelijk je offertes, let er dan op dat bedragen inclusief btw zijn en dat de batterij niet als onderdeel van de zonnepanelen tegen 0% wordt aangeboden.

Meer over de installatie lees je op zonnepanelen laten installeren en thuisbatterij laten installeren. Een voorstel voor jouw woning vraag je aan via de contactpagina.